开票系统里,“作废发票”如何操作

2021-11-24 23:34:57

发票作废是指操作员对填开发票信息录入错误的已开具发票进行作废。那么,发票作废都有哪些正常原因和非正常原因呢,发票作废该如何操作,违规作废发票会有怎样的后果呢?360新知早就为你准备好了,快来取经吧!

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什么情况下增值税专用发票可以作废?

  • 1

    一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。符合作废条件,是指同时具有以下情形:1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2.销售方未抄税并且未记账;3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

  • 2

    小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的,如果纳税人退回代开专用发票的全部联次,且退票发生在开票当月,税务机关可对开具的专用发票进行作废;在未收回专用发票抵扣联及发票联,或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,一律不得作废已开具的专用发票。

  • End

已开发票作废流程

  • 3

    进入开票系统:将金税盘插入计算机的usb口上,双击“开票软件”图标。

  • 4

    启动开票软件,选择操作员并输入用户名密码及口令。默认密码为123456,证书口令为12345678。证书口令错误输入5次后,需要持金税盘到税务机关办税大厅重签证书。

  • 5

    点击“发票作废”。

  • 6

    显示本月全部未抄税未作废的发票,点击选择需要作废的发票信息后点击右上角“作废”。

  • 7

    弹出“发票作废”对话框,点击“确定”。

  • 8

    成功将发票作废。

  • End

注意!

  • 9

    隔月发票无法作废,须做红冲。

  • 10

    作废操作无法取消,作废后发票就作废咯。此处360新知建议大家,在选择需要作废发票的时候,双击打开发票,核对确认是需要作废的发票后直接点击当前页面处的【作废】。

  • 11

    在作废完发票后,可在【发票查询】中查看,将不在【发票作废】中显示。进入后点击相应发票信息可查看到【作废标记】显示【是】。

  • 12

    与其对应的增值税专用发票的纸质发票也需作废,纸质发票共三联,将三联发票收集齐后,在发票中间醒目的地方手写【作废】二字或盖【作废章】,并在发票上部的【国家税务总局监制章】剪一个V字口破坏该发票,处理完成后将该纸质发票交给会计,由会计统一装订保管。

  • 13

    作废完毕后,次月企业纳税申报时,该张发票无需再交票面显示的税金。

  • End

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